Editorial, newsletter septiembre 2022
Con el fin del verano, vacaciones y demás menesteres de placer, queda volver al trabajo. Tarea que suele complicarse mental y físicamente, así que, para desoxidar el cuerpo y la mente, lanzamos un nuevo número de nuestra newsletter. Hemos dedicado el número trimestral de la a un monográfico sobre responsabilidad de la persona jurídica, compliance…
El principio ne bis in idem y la aplicación de la cláusula de modulación del artículo 31 ter del Código Penal.
Comentario a la STS 39/2022 de 20 de enero La debatible cuestión sobre la eventual vulneración del principio ne bis in idem surge con frecuencia cuando se declara la responsabilidad penal del administrador y la responsabilidad penal de la entidad y se impone a ambos penas de multas. Éste es precisamente el tema sobre el…
Sociedades holding y Criminal Compliance
En la praxis empresarial española existe una clase muy particular de empresas holding que recibe el nombre de “Entidades Tenedoras de Valores Extranjeros”-ETVE. Tan pronto se lea algo acerca de estas podrá saberse que su característica principal y, tal vez, la más importante, a la luz de la Ley 27/2014 de Impuesto de Sociedades y…
Responsabilidad penal de las personas jurídicas y confesión
En el marco del Derecho penal de la empresa no se ha prestado suficiente atención al problema de los programas de cumplimiento que, a pesar de ser inidóneos e ineficaces para prevenir la comisión de delitos (no dan lugar a la eximente del art. 31 bis.), resultan ser idóneos (ex ante) y eficaces (ex post)…
