Newsletter Septiembre 2023

Los recientes avances en inteligencia artificial, sobre cuya definición no existe aún consenso, vienen modificando nuestra vida en diferentes ámbitos (marketing, educación, economía, por citar solo algunos ejemplos). No debe sorprender que sea hoy un tema que debamos abordar en los sistemas judiciales ya sea ante la recolección de evidencia, el modo de realización de los juicios o la toma de decisiones, entre otros usos en que la tecnología puede colaborar con la actividad judicial. En el campo del proceso penal esta realidad nos obliga a pensar sobre la utilización del método algorítmico en cuanto conjunto de instrucciones para adoptar… Leer más »Justicia algorítmica y medidas cautelares en el proceso penal. ¿Puede la IA solucionar los problemas de la decisión sobre la prisión provisional?

Es un hecho notorio que las personas jurídicas, todas, por el mero hecho de desempeñar una actividad mercantil están expuestas a determinados riesgos. Lo que podríamos denominar factores de riesgo genérico. Desde el prisma tributario, ciertamente, la realización del objeto social comporta el desarrollo de una serie de actividades económicas que generan, de una u otra forma, el surgimiento de la relación jurídico-tributaria. Una relación que vincula a las personas jurídicas, ya consideradas obligados tributarios, con la Administración Tributaria, y de la que se derivan obligaciones tributarias, formales y materiales, cuyo incumplimiento puede acarrear responsabilidad. Puede afirmarse entonces, sin mayores… Leer más »KNOWLEDGE Test y third party compliance: mitigación del riesgo tributario a través del control de terceros

Recientemente el Tribunal Supremo español ha condenado a Manuel F.S., presidente ejecutivo de la sociedad Pescanova, por los delitos de falsedad en las cuentas anuales, falseamiento de información económico-financiera y alzamiento de bienes. Sin embargo, curiosamente en la misma sentencia se ha absuelto a dos de las tres empresas involucradas en las operaciones y prácticas irregulares llevadas a cabo por Manuel F.S. Dada la extensión y gran complejidad de los hechos probados que figuran en la sentencia, para una mejor comprensión de estos, se dedicará la primera parte de este post a exponer una síntesis general sobre Pescanova (y su… Leer más »La «actuación en beneficio» como elemento ineludible para la atribución de responsabilidad penal de la persona jurídica: Caso Pescanova